Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF), prin Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF), a demarat un proiect pilot de controale antifraudă care vizează achizițiile de autoturisme de lux realizate din surse financiare nejustificate.
Potrivit reprezentanților ANAF, acțiunile de control urmăresc identificarea situațiilor în care valoarea autoturismelor achiziționate nu poate fi justificată prin veniturile declarate de contribuabili.
Discrepanțe între venituri și valoarea autoturismelor
În cadrul proiectului pilot au fost analizate 66 de cazuri, în care inspectorii antifraudă au constatat diferențe semnificative între veniturile impozabile declarate în ultimii ani și valoarea de piață a autoturismelor de lux achiziționate. Aceste discrepanțe indică un risc fiscal ridicat, potrivit ANAF.
Controalele vizează situații în care venituri nedeclarate sau insuficient justificate au fost utilizate pentru achiziții de valoare mare, cu încălcarea legislației privind fiscalizarea veniturilor și disciplina financiară.
Exemple de nereguli identificate
ANAF oferă mai multe exemple de situații constatate în urma controalelor:
- achiziționarea, în anul 2025, a unui autoturism de lux în valoare de aproximativ 100.000 de euro, achitat integral în numerar, fără documente care să ateste proveniența legală a banilor
- tranzacționarea unui autoturism de lux la un preț subevaluat, în condițiile în care fusese cumpărat anterior cu 609.150 lei, plata fiind realizată în numerar, iar sursa fondurilor nu a putut fi dovedită
- achiziția unui autoturism de lux în valoare de 546.951 lei, fără justificarea resurselor financiare utilizate
- cumpărarea unui autoturism în valoare de 428.460 lei, cu plata în numerar, într-o tranzacție în care niciuna dintre părți nu a putut demonstra proveniența legală a sumelor
Sechestru asigurător și stabilirea obligațiilor fiscale
În toate aceste cazuri, DGAF a demarat procedurile legale pentru stabilirea obligațiilor fiscale aferente veniturilor nejustificate, precum și pentru aplicarea sancțiunilor contravenționale prevăzute de lege.
Totodată, au fost dispuse măsuri asigurătorii, respectiv sechestru asupra autoturismelor, în vederea recuperării creanțelor fiscale.
Într-un caz distinct, controalele antifraudă au dus la instituirea sechestrului asigurător asupra unui autoturism de lux evaluat la 762.300 lei, pentru recuperarea unor datorii restante către bugetul de stat.
ANAF: controalele vor fi extinse
Reprezentanții ANAF anunță că, în urma confirmării riscurilor fiscale identificate, acest tip de controale va continua, urmând să fie extins și asupra altor tipuri de tranzacții considerate cu risc fiscal.
ANAF reafirmă importanța respectării legislației fiscale și subliniază determinarea instituției de a combate utilizarea fondurilor ilicite, evaziunea fiscală și de a asigura un tratament fiscal echitabil pentru toți contribuabilii.